Немає федерального податку на спадщину. Фактично лише шість штатів оподатковують спадщину. Однак існує федеральний податок на майно, який сплачується майном померлого. У 2024 році перші $13 610 000 майна звільняються від податку на майно.

Ключові висновки. Спадщина не вважається доходом для цілей федерального оподаткування, але наступні доходи від успадкованих активів, включаючи доходи від відсотків і дивіденди, підлягають оподаткуванню (якщо вони не надходять із джерела, що не оподатковується).

Немає федерального податку на спадщину— тобто податок на суму майна, яке фізична особа отримує від померлої особи. Однак у 2024 році федеральний податок на нерухомість застосовується до маєтків, вартість яких перевищує 13,51 мільйона доларів США. Податок стягується лише з тієї частини майна, яка перевищує цю суму.

Ще одна ключова відмінність: Поки немає федерального податку на спадщину, але існує федеральний податок на нерухомість. Федеральний податок на нерухомість, як правило, застосовується до активів понад 13,61 мільйона доларів у 2024 році, а ставка федерального податку на нерухомість коливається від 18% до 40%.

В більшості випадків, спадок не обкладається податком на прибуток. Активи, які кохана людина передає на інвестиційний або банківський рахунок, не вважаються оподатковуваним доходом, як і страхування життя. Однак ви можете сплачувати податок на прибуток з активів у рахунках до оподаткування.